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La SBA finalmente aclara las reglas de condonación de préstamos PPP: Perdón total para prestatarios autónomos

La SBA finalmente aclara las reglas de condonación de préstamos PPP: Perdón total para prestatarios autónomos
13 enero, 2021

Jovita Carranza, Administradora de la Administración de Pequeñas Empresas de Estados Unidos, testifica durante el Senado de Pequeñas. [+] Audiencias empresariales y empresariales para examinar la implementación del Título I de la Ley CARES en el Capitolio en Washington, DC el 10 de junio de 2020. (Foto de KEVIN DIETSCH / varias fuentes / AFP) (Foto de KEVIN DIETSCH / AFP vía Getty Imágenes)

AFP a través de Getty Images

(Actualizado el 17 de junio a las 8:45 am ET: agregando información sobre las nuevas solicitudes de perdón de la SBA).

Si usted es un trabajador autónomo u otro trabajador autónomo que se pregunta si obtendrá la condonación de los préstamos obtenidos bajo el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP), ayer trajo buenas noticias. La SBA presentó su 19 ° Regla Final Interina (IFR), programada para ser publicada el viernes 19 de junio, centrándose en las revisiones realizadas a la Ley de Flexibilidad del Programa de Protección de Cheques de Pago (Ley de Flexibilidad) promulgada el 5 de junio. La versión inédita de la actualización garantiza el perdón total para los autónomos, autónomos y contratistas independientes que tomaron el monto máximo del préstamo basado en 2.5 veces sus ingresos mensuales de 2019. (Según las reglas anteriores, la limitación de ocho semanas dificultaba superar el umbral de nómina del 75%). Esto es lo que necesita saber.

Cambios realizados por la Ley de flexibilidad

La Ley de Flexibilidad hizo algunos cambios clave en el Programa de APP:

  • Para los préstamos realizados después del 5 de junio, amplió la fecha de vencimiento del préstamo de dos a cinco años. La fecha de vencimiento también se puede extender para préstamos hechos antes del 5 de junio, si el prestatario y el prestamista están de acuerdo mutuamente.
  • El período cubierto para la condonación del préstamo se extendió de ocho a 24 semanas. Sin embargo, los prestatarios con préstamos tomados antes del 5 de junio aún pueden elegir el período de ocho semanas.
  • La ley redujo la cantidad que tenía que gastar en nómina para obtener la condonación del 75% al ​​60%. Originalmente, la Ley hizo que pareciera que si no llegaba al 60% de los gastos de nómina, no recibía ningún perdón. Sin embargo, la SBA y el Tesoro aclararon más tarde que incluso si no llegaba al 60% de los gastos de nómina, aún podría obtener una condonación parcial.
  • La Ley extendió la fecha para reemplazar a los empleados equivalentes a tiempo completo (FTE) y restaurar los salarios desde el 30 de junio de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. También permitió un alivio para aquellas empresas que tienen una pérdida de FTE debido a las restricciones relacionadas con Covid-19 que evitar el mismo nivel de actividad empresarial hasta fin de año. Esta es una ayuda significativa para aquellas empresas que aún no han podido reabrir por completo debido a las restricciones para quedarse en casa.

Todos estos ajustes fueron bienvenidos y noticias emocionantes. Pero la SBA no especificó cómo funcionarían hasta ayer. El IFR más reciente brindó información adicional sobre cómo calcular la compensación del propietario, la compensación del empleado y los costos no relacionados con la nómina.

Compensación al propietario

El IFR más reciente nos muestra cómo calcular la compensación del propietario según las nuevas reglas. O es:

  • Ocho semanas (8/52) de ganancia neta de 2019 (hasta $ 15,385) por un período cubierto de ocho semanas o
  • 2.5 meses de valor (2.5 / 12) de ganancias netas de 2019 (hasta $ 20,833) por un período cubierto de 24 semanas “.

Esto excluye cualquier cantidad equivalente de licencia por enfermedad calificada reclamada bajo la Ley de Respuesta al Coronavirus de Families First (FFCRA). Para aquellos de ustedes que presentan un anexo C, la primera opción es la misma de siempre: el anexo C de 2019, línea 31/52 * 8. La segunda opción también debería resultarles familiar porque así es como calcularon el monto máximo de su préstamo (2019 Anejo C línea 31/12 * 2.5). En resumen, si elige la opción del período cubierto de 24 semanas, obtendrá la condonación total del préstamo.

Como siempre, la guía adicional responde algunas preguntas y plantea otras. En el fundamento de la regla, la SBA menciona específicamente “reemplazo de compensación al propietario para individuos con ingresos de trabajo por cuenta propia que presentan un Anexo C o F”, pero no menciona a los propietarios-empleados (por ejemplo, propietarios de S-Corp).

Presumiblemente, el límite de $ 20,833 también se aplica a ellos, ya que el Anexo A actual de la solicitud agrupa a los propietarios-empleados, los autónomos y los socios generales. Aun así, es confuso por qué no se mencionaron aquí.

Compensación de los empleados

La extensión de 24 semanas también aumentó la cantidad elegible para el perdón a los dueños de negocios con empleados. Los costos de nómina, incluidos el salario, los salarios y las propinas, todavía tienen un límite de $ 100,000 de pago anualizado. Pero ahora, en lugar de $ 100,000 / 52 * 8 (un máximo de $ 15,385 por persona), obtiene hasta $ 100,000 / 52 * 24, lo que hace que el nuevo límite máximo de perdón sea de $ 46,154 por persona durante 24 semanas.

Tenga en cuenta que los costos de nómina también incluyen beneficios cubiertos para los empleados (pero no para los propietarios), incluidos los gastos de atención médica, las contribuciones de jubilación y los impuestos estatales sobre la nómina de los empleados pagados por el empleador (como las primas del seguro de desempleo).

Gastos distintos de la nómina

Por último, los montos de condonación de préstamos para gastos no relacionados con la nómina también se han extendido a 24 semanas, lo que facilita mucho el cumplimiento de los umbrales de condonación de préstamos. Como recordatorio, los gastos no relacionados con la nómina incluyen:

  • Obligaciones hipotecarias cubiertas: pagos de intereses (sin incluir ningún pago anticipado o pago de principal) sobre cualquier obligación hipotecaria comercial sobre bienes inmuebles o muebles incurridos antes del 15 de febrero de 2020
  • Obligaciones de alquiler cubiertas: pagos de alquiler o arrendamiento comercial de conformidad con los contratos de arrendamiento de bienes inmuebles o muebles vigentes antes del 15 de febrero de 2020
  • pagos de servicios públicos cubiertos: pagos comerciales por un servicio de distribución de electricidad, gas, agua, transporte

La regla de “incurrido o pagado” todavía se aplica. Por lo tanto, puede contar los gastos incurridos o pagados dentro de ese período de 24 semanas, lo que significa que probablemente también obtendrá algunos gastos que se encuentran fuera del período cubierto de 24 semanas.

Lo que todavía estamos esperando

La nueva aclaración significa que los prestatarios de APP que trabajan por cuenta propia pueden respirar aliviados. Ahora hay más certeza para aquellos que no tienen empleados y obtuvieron un préstamo basado en 2.5 veces los ingresos mensuales de 2019. Los empresarios con empleados también se sintieron aliviados con la aclaración ampliada del cálculo.

La SBA también lanzó dos nuevas aplicaciones: una solicitud de préstamo completo revisada y una nueva versión EZ.

La nueva versión EZ se aplica a los prestatarios que:

  • Trabaja por cuenta propia y no tiene empleados; O
  • No redujo los sueldos o salarios de sus empleados en más del 25%, y no redujo el número o las horas de sus empleados; O
  • Experimentó reducciones en la actividad empresarial como resultado de las directivas de salud relacionadas con COVID-19, y no redujo los sueldos o salarios de sus empleados en más de un 25%.

La aplicación EZ requiere menos cálculos y menos documentación para los prestatarios elegibles. Los detalles sobre la aplicabilidad de estas disposiciones están disponibles en las instrucciones del nuevo formulario de solicitud EZ.

Todavía estamos esperando más detalles sobre cómo funcionará el proceso de solicitud. Por ejemplo, ¿los que completan la solicitud EZ pueden presentar una solicitud ahora ya que se basa en información de 2019? Los bancos ya están haciendo retroceder la cantidad de trabajo involucrado. Imagino que esto agregará más leña al fuego.

Aún así, si ha estado postergando la solicitud porque no estaba seguro de la condonación del préstamo, esta guía es una buena noticia. Aún mejor, todavía hay tiempo para ponerlo a trabajar. Tiene hasta fin de mes para solicitar fondos PPP. También quedan unos 146.000 millones de dólares en la segunda ronda de financiación del programa.

En una nota similar, la SBA abrió la solicitud de Préstamos por Desastre por Lesiones Económicas (EIDL) el lunes a todas las empresas nuevamente. Por lo tanto, si todavía está buscando fondos para pasar este tiempo, esta podría ser otra fuente. Antes de hacerlo, asegúrese de leer sobre los detalles de los EIDL aquí.

Como siempre, los mantendré actualizados con los cambios que seguramente vendrán.